外观
费用预算与偏差分析
目标：保留四笔明细，按分类汇总预算与实际，用同一口径解释偏差。
输入数据与口径
使用预算 CSV 素材。金额单位为元，示例均为虚构数据；差额定义为 实际减预算，正数为超支，负数为低于预算。
| 项目 | 分类 | 预算 | 实际 | 差额 |
|---|---|---|---|---|
| 客户拜访交通 | 差旅 | 1200.00 | 1350.00 | 150.00 |
| 异地住宿 | 差旅 | 800.00 | 760.00 | -40.00 |
| 团队工作餐 | 餐饮 | 600.00 | 540.00 | -60.00 |
| 资料印刷 | 办公 | 400.00 | 450.00 | 50.00 |
| 合计 | 全部 | 3000.00 | 3100.00 | 100.00 |
制作步骤
- 从文本/CSV 导入，确认 UTF-8、逗号分隔、金额为数值和四条记录。
- 保存为
.xlsx。E 列写差额公式=D2-C2，向下复制。 - 用 SUM 检查总预算 3000、实际 3100、差额 100。
- 用 SUMIFS 或数据透视表按分类汇总：差旅为 2000/2110，餐饮为 600/540，办公为 400/450。
- 制作预算与实际的分类比较图，保留具体数值和单位。
验证变化
把第一笔实际改为 1250，总实际应为 3000、总差额为 0；差旅实际应为 2010。恢复原始数据后，新增一条记录，确认公式与透视范围纳入新行。
在办公练习台可先试相同变化。练习台使用按分计算的固定逻辑，不执行 Excel 公式；下载 CSV 后应在实际工作簿中再核对。
交付清单
- 原始明细、统计期间、币种与税费口径保留。
- 分类合计与总体合计一致，差额符号含义明确。
- 预算为 0 时不计算支出占比，不能用无限大或错误值表达。
- 结论有数据支持，例如“总超支 100 元，主要来自差旅和印刷，餐饮节余部分抵消”。